Kolik dostanu přeplatek na dani při RP i práci?

Stručné shrnutí

• Při pobírání rodičovského příspěvku a současném zaměstnání se sleva na poplatníka činí cca 2 000 Kč měsíčně a pokud byla uplatněna každý měsíc během roku, obvykle nevzniká přeplatek k vrácení.
• Přeplatek na dani může vzniknout z neuplatněné části slevy na poplatníka (pokud někdo nepracoval celý rok) nebo z uplatněných odečitatelných položek jako životní pojištění či úroky z hypotéky; vratka je omezena výší skutečně zaplacených záloh na dani.
• Roční zúčtování daní se provádí zaměstnavatelem na základě podepsaného prohlášení poplatníka; v praxi se liší zkušenosti, zda je přeplatek vyplacen přímo zaměstnavatelem ve mzdě, nebo přichází z finančního úřadu.

Nejčastější otázky

Q: Jak funguje sleva na poplatníka při rodičovské dovolené?
A: Sleva na poplatníka je podle diskuse cca 2 000 Kč měsíčně; pokud zaměstnanec pracuje celý rok, sleva se uplatňuje každý měsíc a obvykle v ročním zúčtování nezbývá co vracet, pokud nebyly uplatněny další odečitatelné položky.

Q: Kdo provádí roční zúčtování daně a jak se vyplácí vratka?
A: Roční zúčtování daní dělá zaměstnavatel na základě podepsaného prohlášení poplatníka (v diskuzi označeno jako „růžový dvojlist“); v praxi někteří uváděli, že vratka přišla z finančního úřadu, jiní zaznamenali vyplacení přímo ve výplatě zaměstnavatelem.

Q: Co lze uplatnit jako odečitatelné položky ke zvýšení vratky?
A: V diskuzi byly zmíněny konkrétně životní pojištění a úroky z hypotéky jako odečitatelné položky; dále lze uplatnit slevu na dítě, pokud ji neuplatňuje druhý rodič.

Q: Musím podávat daňové přiznání, když mám jen příjmy ze zaměstnání?
A: Pokud má osoba jen příjmy ze zaměstnání a žádné další příjmy, podle diskuse nemusela podávat daňové přiznání a může požádat zaměstnavatele o provedení ročního zúčtování.

Q: Existuje minimální částka přeplatku, která se nevrací?
A: Ano, v diskuzi bylo řečeno, že do 50 Kč se přeplatek nevrací.

Q: Mohu při krátkodobé práci během rodičovské dostat velkou vratku za neuplatněnou slevu?
A: Vrátí se maximálně částka do výše skutečně zaplacených záloh na dani; pokud někdo pracuje například 2 měsíce, nemá zaplacených daňových záloh dost, aby mu byla vrácena celá roční suma slevy (např. 2 000 Kč × 12).

Q: Jaké doklady a podklady si mám připravit pro účetní nebo mzdovou referentku?
A: V diskuzi se doporučovalo mít výplatnice (payslips), podepsané prohlášení poplatníka a případně doklady k odečitatelným položkám (smlouvy o životním pojištění, potvrzení o úrocích z hypotéky); někteří zmiňovali i uvedení bankovního účtu pro zaslání vratky.

Závěry z diskuze

Shoda

• Roční zúčtování daní se obvykle provádí zaměstnavatelem na základě podepsaného prohlášení poplatníka.
• Sleva na poplatníka je v diskusi uváděna jako přibližně 2 000 Kč měsíčně.
• Odečitatelné položky jako životní pojištění nebo úroky z hypotéky mohou vést k přeplatku, pokud byly skutečně zaplaceny zálohy na dani.

Sporné názory

• Někteří účastníci uvedli, že vratku platí přímo zaměstnavatel ve mzdě, zatímco jiní uváděli, že vratka jim přišla přímo z finančního úřadu; praxe se liší.

Otevřené otázky

• Kdy přesně a za jakých podmínek má zaměstnavatel povinnost vyplatit přeplatek zaměstnanci místo toho, aby čekal na finanční úřad?
• Jaké přesné doklady má mzdová účetní požadovat v jednotlivých případech (např. při kombinaci zaměstnání, OSVČ a rodičovského)?

Zmíněné značky a firmy

finančák, FÚ, sociálka, VZP, živnostenský úřad

Zmíněné produkty a metody

roční zúčtování daně, daňové přiznání, sleva na poplatníka, sleva na dítě, životní pojištění, úroky z hypotéky, rodičovský příspěvek (RP), prohlášení poplatníka (růžový dvojlist), výplatnice, datovkou

Místa a osoby

Praha, Praha 3